Налоговые вычеты на детей

Чем являются налоговые вычеты для родителей, имеющих детей, в 2021 году? Это поддержка для тех лиц, на содержании у которых находятся учащиеся до 24 лет и несовершеннолетние дети.

Семья сможет получить дополнительные средства за счет того, что государство перестает удерживать налоговые вычеты с дохода – то есть семья может вернуть налог, уплаченный государству.

Соответствующие льготы, выплачиваемые по налогу на доходы физлиц (а в 2021 подоходный налог так же будет составлять 13%) предоставляются тем лицам, на содержании и обеспечении которых находятся дети (они могут быть не только родными или усыновленными, но и опекаемыми или приемными).

Сюда относятся:

• Стандартный вычет, предоставляемый на несовершеннолетнего.
• Социальные вычеты, выделяемые на обучение и лечение.

На них установлены свои лимиты, способы и нюансы их получения. Какие? Об этом и будет рассказано ниже.

Максимальные годовые размеры вычетов

Годовой размер доходности матери и отца, рассчитанный по максимуму, с которого можно получить субсидию, составляет за 365 дней 350 000 рублей. А за каждый календарный месяц на одного ребенка размер налогооблагаемой базы можно снизить минимально на 1 400 рублей. При наличии 3-х и более детей, с каждого можно получить вычет в размере 4 000 рублей. А 12 000 причитается на каждого инвалида с детства 1 и 2 группы и несовершеннолетнего лица с поставленным диагнозом инвалида. Такие ограничения были прописаны Государством в Налоговом Кодексе.

Если же говорить о социальных выплатах, то они выплачиваются уже после того, как были выплачены налоги. В год с обучения на каждого ребенка можно получить 6500 рублей, а вместе и на лечебные мероприятия, и на обучающие – 15 600 рублей.

Определение налоговых вычетов

Определение подразумевает льготы, предоставляемые государством, которые отводятся на каждого ребенка в отдельности. Почему они особенно удобны для многодетных семей? Потому, что оформляются они не на всех детей, а на каждого в отдельности. А оформить такой вид помощи может как родитель, так и опекун или усыновитель. Или лицо, которое на законном основании занимается воспитанием ребенка, но при этом не является законным родителем.

Здесь действуют некоторые правила, без коих нельзя оформить документы. Нужно соблюсти нижеперечисленные пункты:

• Заявитель, предоставляющий документы, должен получать «белую» зарплату. Кроме того, он должен платить НДФЛ и вкладывать средства в обучение, лечение и питание детей.
• В семье есть дети, зачастую – даже несколько.
• Родитель, оформляющий документы, дополнительно должен являться налоговым резидентом РФ.

Льготы могут носить не только ежемесячный характер, но и быть единовременными. Большинство вычетов, оформляемых в отношении детей, можно оформить обоими путями, получая их ежегодно или каждый месяц. При этом государственная помощь, осуществляемая по НДФЛ, делится на следующие подвиды:

1. Стандартные виды льгот, предоставляемые на каждого сына или дочь вне зависимости от наличия внешних причин.
2. Вычеты социального типа, оформляющиеся в том случае, если имеются расходы на детей определенного типа – к примеру, на образование или на питание.

Существование льгот на детей, а так же их подразделение их на виды прописано в Налоговом Кодексе РФ. Что же до частных случаев, то они рассматриваются в письмах Минфина.

Кто имеет право на льготы

Кто же именно имеет право на привилегии, предоставляемые Правительством? Оформить субсидию может мать или отец, и даже попечители, опекуны, или лица, которые усыновили или удочерили ребенка.

Получить такого типа социальную льготу возможно на каждого ребенка, который еще не успел достичь своего совершеннолетия, и на каждого ребенка, обучающегося на очном отделении и не достигшего 24 лет.

Суммы вычетов и коды на период 2021 года

Пособие, предоставляемое на ребенка, будет действовать так долго, пока доход налогоплательщика за не превысит 350 000 руб. При этом:

• На первого выплата составит 1 400 руб. (код 115).
• Для второго сумма останется неизменной – как на первого (код 115).
• Когда речь заходит о третьем ребенке, то на него вычет составляет 3 000 рублей, а код будет 116. То же самое касается и последующих детей.
• Особые пособия касаются тех детей, которые являются инвалидами (код 117). Если на них вычет оформляются родители, то он будет составлять 12 000 рублей. Если же речь идет об усыновителях, опекунах, или иных лицах, то для них вычет в два раза меньше – 6 000 рублей.

Суммы, указанные выше – это не те суммы средств, которые вам удастся вернуть. Это те суммы, с которых не удерживается 13% налог. Предположим, что у семейной пары имеется 3-е детей, которые еще не успели достичь совершеннолетия. В этом случае льгота для них рассчитывается следующим образом:

Получается, что каждый месяц эта семья будет получать по 754 рубля.

Такую же сумму может получать и второй родитель, если он так же имеет доход, облагаемы налогом.

Изменения, вступившие в силу в 2016

В указанном году в Налоговый Кодекс правительство внесло некоторые изменения, разработанные специально для того, чтобы привилегии для детей и их родителей стали более актуальными. Если говорить о самых свежих изменения, то среди них имеются следующие пункты:

• Значительно возросла сумма годовых доходов, до которой ранее начислялись выплаты. Так, в 2016 она стала больше на 70 000 рублей.
• Так же значительно выросла сумма вычетов по отношению к инвалидам – если ранее она составляла 3000, то теперь для семейной пары выросла до 12 000, а для всех остальных – до 6 000 рублей.
• Если раньше государственную помощь можно было получать лишь в налоговой, когда пройдет год, то теперь социальные льготы можно оформить и у работодателя, причем ежемесячного.

Что же до срока давности, по которому можно оформить бумаги, то он никак не изменился – ведь, согласно Ст. 78 НК РФ н как был, так и остался равен 3 годам.

Стандартны тип вычетов

В статье 218 НК РФ прописано, что подобного типа льготы предоставляются обоим родителям, при наличии таковых, на несовершеннолетнего, или лица до 24 лет, который обучается на очном отделении. Данный тип выплат предоставляется и матери, и отцу – им достаточно лишь написать соответствующее заявление по месту работы. А вот если на данный момент родители находятся в разводе, то оформить документы могут и их законные супруги.

Конечный размер льгот будет зависеть от следующих значимых факторов:

1. Доход, который получает как мать, так и отец.
2. Дети, имеющиеся в семье, а так же их количество и возрастные рамки.
3. В каком состоянии находятся дети, так как на инвалидов льготы будут гораздо больше. Понятно, что и здоровье таких детей требует гораздо больше финансового вложения и сил.

Вычеты в зависимости от количества детей

Любое государство заинтересовано в демографическом росте, и наше не является исключением. А потому на каждого сына или дочь выплачивается отдельная льгота, а на третьего и последующего несовершеннолетнего она становится еще и больше более чем в два раза. Каковы же льготы по НДФЛ?

• На первого и второго сумма будет равняться 1 400 рублей.
• Для третьего и последующего привилегия возрастет до 3 000 рублей.

Однако и здесь не обходится без следующих нюансов:

1. Для каждого из родителей будет разная очередность детей. Так, к примеру, если до этого у них были более ранние, браки, то и размер может в итоге отличаться. Понятно, что сумма вычета у таких родителей будет разная.
2. Льготы могут «плавать» и в зависимости от очередности рожденных. Так, учитываются не только несовершеннолетние лица, но и выросшие дети, на которых вычеты в принципе уже не положены. Сюда же входят и умершие дети – их очередность так же учитывает.
3. В некоторых случаях размер льгот может быть удвоен – такое встречается, когда у ребенка всего один родитель, или в некоторых других случаях.

Вычеты на детей-инвалидов

Если речь идет о детях-инвалидах, либо тех, кто является инвалидом с детства, то для них вычеты рассчитываются по отдельной схеме. Льготы будут оплачиваться до их совершеннолетия, или до тех пор, пока им не исполнится двадцать четыре, пока они обучаются на очной форме, но при этом размер субсидии будет повышенным.

• 12 000 руб. выплачивается родителям, у которых дети родные или усыновленные.
• Сумма в два раза меньше (6 000 руб.) ждет тех, у кого инвалиды опекаемые или подопечные.

Социальный тип вычетов

Практически каждый родитель тратит немалые суммы на такие важные аспекты, как обучение и лечение. Поэтому государством было принято решение компенсировать родителям часть этой суммы. А назвали такой вид льгот социальным.

Раньше чеки по данному виду выплат нужно было собирать целый год, а уже затем с большим количеством документов отправляться в налоговую. Благодаря нововведениям теперь их можно оформить и у себя на работе.

Траты на лечение

Вычеты такого типа могут быть получены лишь после того, как родитель оплатит медицинскую услугу или товар. Данная льгота действует до тех пор, пока ребёнок не достигнет совершеннолетия. За медицинские услуги должен расплачиваться именно один из взрослых, мать или отец, который будет оформлять средства, а не какая-то посторонняя фирма.

Дополнительная информация

• Про вычеты на лечение и медицинские услуги читайте отдельную подробную статью с примерами: https://matkapital.org/nalogovye-vychety/na-lechenie-detey.html

Родителям льготы могут быть представлены на следующие товары:

• Приобретение лекарственных препаратов по тому списку, которое утверждено Правительством.
• Страховка на оказание лечения.
• Так же льготы действуют и на медицинские услуги, но лишь в том случае, если они осуществляются по платному договору.
• Лечение в санатории.
• Оказание дорогостоящего лечения, если это касается хирургии, протезирования и так далее.

Льготы на обучение

Те родители, которые обучают своих чад на коммерческой основе, так же могут вернуть подоходный налог. Так, льгота распространяется на любое обучение, в котором ребенок учится с рождения до 24 лет, но исключительно на очной форме. Сюда входят:

• Как государственный, так и коммерческий детский сад.
• Различные секции спортивного и художественного направления.
• Курсы, базирующиеся на основе иностранных языков.
• Высшие учебные заведения – такие как ВУЗ, колледж и так далее, где ребенок обучается на очной форме.

Ранее подобные льготы оформлялись через ФНС после оплаты услуг и с начислением их в виде единовременной выплаты. Теперь подобного вида услуги можно начислить и у работодателя в виде ежемесячной выплаты. Тогда мать или отец будут получать помощь от государства в равных частях каждый месяц.

Дополнительная информация

• Про налоговые вычеты за обучение есть подробная информация с примерами расчетов в этой статье: https://matkapital.org/nalogovye-vychety/za-obuchenie-detey.html

Необходимый список документов для предоставления вычетов

Работодатель при оформлении льготы своими силами подает документы в налоговые органы. Налог с этих сумм не берут, поэтому сумма будет получена в полном объеме. Однако для того, чтобы оформить льготу, работодатель попросит вас предоставить ему следующий вид бумаг:

1. На каждого сына или дочь предоставляется соответствующий документ – свидетельство.
2. Справка, напечатанная по форме 2-НДФЛ.
3. Заявление, написанное по месту работы на предоставление вам соответствующих льгот.
4. Если ребенку от 18 до 24 лет, то дополнительно понадобится справка с того места, где он учится.

Если же в течение года работодатель не подал бумаги в соответствующие органы, либо если вами не были предоставлены соответствующие документы, вы имеете полное право подать подготовленные бумаги в следующем. Для этого следует обратиться в налоговые органы, предварительно собрав такой пакет документов:

1. Справка, взятая с учебы, где повышает свои знания ваш ребенок.
2. Все то же свидетельство на детей.
3. Декларация, оформленная по форме 3-Нсоответствующей форме ДФЛ.

Если же помощь Государства оформляется в двойном размере, то понадобятся следующие бумаги:

1. Заявление на оформление соответствующего вычета.
2. Бумага, написанная другим родителем о том, что он от своего вычета отказывается.
3. Справка о доходах от того родителя, который от вычетов отказывается.

Где можно получить вычет на ребенка в 2021 году

С недавнего времени льготы можно запросить как в ФНС, так и у своего непосредственного работодателя. Раньше таким образом можно было оформить только вычеты стандартного типа.

Процедура начисления будет выглядеть следующим образом:

• Если оформлять вычеты через работодателя, то льгота будет начисляться в зарплату каждый месяц, а заниматься расчетами будет бухгалтерия предприятия. Подавать же документы нужно в том же налоговом периоде, в котором и возникло подобное право. Помимо заявления, написанного на рабочем месте, нужно будет приложить соответствующие документы – в каждом отдельном случае они будут свои.
• Если же льгота оформляется через ФНС, то денежные средства будут предоставляться единовременно. В итоге, после оформления и одобрения всех документов, необходимая сумма перечисляется на карточку заявителю. При этом обращаться в налоговую нужно по истечение календарного года, в котором у вас появилось право на вычет.

Перечислим все возможные способы подачи документов в ФНС:

• При личном посещении налоговой. Конечно, придется потратить определенное количество времени на поездку и стояние в очереди, но при этом в декларации сразу же можно будет исправить мелкие недочеты.
• Отправка документов по почте. Особенно данный способ будет удобен для тех, кто уже имеет опыт оформления документов подобным способом. Минус же его состоит в том, что все документы придется заверить нотариально.
• Оформить вычет можно и через сайт ФНС. Для этого вам не придется заверять документы электронно-цифровой подписью, но понадобятся входные данные регистрационной карты – логин и пароль. Для этого опять же придется посетить налоговую, при этом прихватив с собой паспорт и ИНН. Если есть ЭЦП – можно использовать ее. Это существенно облегчит дело.
• Можно заняться оформлением выплат через сайт Госуслуг, для чего понадобится электронная ЭЦП. Стоить такая услуга будет 1500 рублей в год, а оправданной ее можно назвать лишь в том случае, если она понадобится вам и для иных нужд. Однако даже если у вас такая подпись и будет – удобнее оформлять услугу все же через сайт ФНС.

Как вы видите, оформление вычетов не занимает много времени. Зато позволяет сэкономить на налоговой базе и приумножить свои средства.